Последствия несоблюдения правил экспортного контроля китайскими участниками ВЭД

На круглом столе, состоявшемся 27 марта, руководитель практики сопровождения международных проектов CLS, доцент кафедры интеграционного права МГИМО МИД России, к.ю.н. Антон Аркадьевич Наку рассказал, какие меры могут быть применены КНР в отношении «своих» нарушителей экспортного контроля.

Среди таких санкций:
— штрафы и денежные взыскания
— отказ в выдаче экспортных лицензий
— уголовная ответственность для директоров и законных представителей
— запрет или ограничение ведения бизнеса.

Кроме того, компания-нарушитель несет и существенные репутационные риски, препятствующие развитию бизнеса и деловых связей.

Также Антон Аркадьевич Наку обратил внимание на взаимосвязь санкций в области ЭК с правилами налогообложения, валютного контроля и банковского комплаенса. Среди таких «пересечений» эксперт выделил:

— риск начисления налога на прибыль с полной стоимости экспорта на экспортера-агента, если он не раскрывает точные сведения о фактическом доверенном экспортере
— риск невозврата НДС и потребительского налога при несоблюдении требований экспортного контроля
— контроль трансграничного перемещения денежных средств в оплату экспортных операций
— риск отказа банков материкового Китая в приеме платежа от иностранного контрагента по сделке с контролируемыми товарами.